シンガポール永住権（PR）保持者のためのCPF（中央積立基金）ガイド（2026年）：拠出率、口座、引き出しルール

2026年のCPF拠出率を、新たにシンガポール永住権を取得した方向けに総合的に解説するガイドです。段階制の拠出表、OA、SA、MA口座への配分、引き出しルール、シンガポールを離れた場合にCPFがどうなるかを扱います。

シンガポール永住権の承認を受けたばかりの方が最初に気づく金融面の変化の一つが、Central Provident Fund（CPF、中央積立基金）です。CPFはシンガポールの義務的な貯蓄制度で、新規PR保持者の拠出は、市民が払う額よりずっと低い水準から始まる段階的な拠出率に従います。本ガイドでは、2026年のPR向けCPF拠出率、資金が3つの口座にどう配分されるか、引き出した場合に何が起きるかを、シンガポールを離れると決めた場合も含めて解説します。

重要な数字は次のとおりです：3年目の永住権保持者は、55歳以下のシンガポール市民と同じ給与の37%を拠出します。1年目のこの数字は、わずか9%です。

CPFとは何か、新規PR保持者にとってなぜ重要か？

CPFは、従業員と雇用主の双方が拠出する義務的な貯蓄制度です。働いているすべてのPR保持者と市民は、毎月CPFに拠出し、その資金は3つの口座に分けられます。住宅に使うOrdinary Account（OA）、退職後に使うSpecial Account（SA）、医療に使うMediSave Account（MA）です。

新規PR保持者の場合、永住権を取得した後の最初の雇用月からCPFが適用されます。雇用主は法律上、本人に代わって拠出する義務があり、従業員負担分は給与から差し引かれます。これまでEmployment PassまたはS Passで働いてきた方にとっては、はっきり感じられる変化です。以前はCPFが適用されていなかったためです。

CPFは、手取り給与、シンガポールでの不動産購入の可否、医療保障、退職後の貯蓄に影響します。また、従業員のCPF拠出は法定上限まで所得控除の対象となるため、税制上の優遇もあります。

2026年のPR保持者向けCPF拠出率：段階制度

新規PR保持者は、3年間の段階的な拠出率に従います。拠出率は1年目が最も低く、2年目に上がり、3年目以降は市民と同じ完全な水準に達します。

1年目のPR拠出率（GG率）

1年目の数字は、想像よりずっと低くなっています。55歳以下の従業員の場合、合計拠出率は給与のわずか9%です（市民は37%）。

2年目のPR拠出率（FG率）

2年目は、拠出率が目に見えて上がります。55歳以下の方の場合、合計拠出率は24%に上がります。

3年目以降（市民と同じ完全な拠出率）

永住権を取得してから3年目以降は、シンガポール市民と同じCPF拠出率が適用されます。以下は、2026年1月1日から適用される拠出率です：

2026年の変更点の一つとして、Ordinary Wage（OW）の上限が、2025年の月額S$7,400から月額S$8,000に引き上げられました。月給がS$7,400からS$8,000の間の場合、新しい上限のもとで、その部分の給与にも拠出が課されるため、CPF拠出額は高くなります。S$8,000を超える給与の場合、拠出の上限は引き続きS$8,000です。

2026年の年間賃金（AW）の上限は、引き続きS$102,000から、その年の通常賃金の合計を差し引いた額です。これにより、賞与や変動給与に対するCPF拠出額が頭打ちになります。

金額で見るとどうなるか

月給がS$6,000の場合：

1年目は、CPFの拠出総額が月額S$540になります（雇用主がS$240、あなたがS$300を負担）。CPF控除後の手取り給与はS$5,700です。

2年目には、CPFの拠出総額が月額S$1,440に大きく増えます（雇用主がS$540、あなたがS$900を負担）。手取り給与はS$5,100です。

3年目以降は、CPFの拠出総額が月額S$2,220に達します（雇用主がS$1,020、あなたがS$1,200を負担）。手取り給与はS$4,800です。

1年目と3年目では、手取り給与に月額S$900の差が出ます。それに応じて予算を立ててください。

より高い拠出率を早い段階で選ぶことはできますか？

はい。雇用主と共同で、1年目と2年目について、より高い拠出率をCPF Boardに申請できます：

FGオプションでは、雇用主が17%の全額を支払い、あなたは段階制の従業員拠出率のままです。FFオプションでは、双方がすぐに市民と同じ完全な拠出率で拠出します。

近い将来CPFを住宅に使う予定がある場合は、拠出率を引き上げる選択が有効です。OA残高が多いほど、頭金に充てられる資金が増えるためです。

PRと市民のCPF拠出率：違いは何か？

3年目以降は違いはありません。以下は、55歳以下の従業員の比較です：

最初の2年間は、CPF残高の伸びがゆるやかになるため、住宅の頭金を貯める速さにも影響します。永住権と市民権の違いを検討している場合、CPF拠出率は、3年目から永住権保持者が市民と完全に同等になる分野の一つです。

CPFの配分：OA、SA、MAの説明

CPFの拠出総額は、ひとつの口座にまとめて入るわけではありません。年齢に応じて3つの口座に分けられ、年齢を重ねるにつれて、配分は退職後と医療の方向へ移っていきます。

若い世代の就労者は、OAへの配分が最も大きくなります。OAは、住宅、承認された教育費、CPF Investment Scheme（CPFIS）に基づく投資に使えます。住宅には、HDB（住宅開発庁）のフラットの購入や住宅ローンの返済が含まれます。OAには年2.5%の利息がつきます。

SAは、退職後のために確保された口座です。55歳になるまでは引き出せず、55歳になると、Retirement Account（RA）に切り替わります。SAには年4%の利息がつきます。55歳の時点で、Full Retirement Sum（2026年はS$220,400）を超える金額は引き出せます。

MAは、医療費に充てられる口座です。MediShield LifeとCareShield Lifeの保険料も含まれます。MAには年4%の利息がつきます。PR保持者は、入院保険であるMediShield Lifeに自動的に加入します。30歳以上の場合はCareShield Lifeにも加入し、長期介護が必要になった場合に、2026年は月額S$689の現金給付を受けられます。CareShield Lifeの給付額は毎年増えます。医療費の上昇に対応できるよう、2026年から2030年までの増加率は、2%から4%に引き上げられました。

年齢別の配分率（2026年）

OAの配分は55歳を過ぎると大きく下がる一方、MAの配分は50歳以降10.5%で安定している点に注目してください。

CPF加入者は、追加の利息も受け取ります。55歳未満の場合、合計残高のうち最初のS$60,000まで（OAからは上限S$20,000）に、追加で1%の利息がつきます。その結果、2026年にはCPFの実効利率が、SAとMAで5%、OAで3.5%まで引き上げられます。55歳以上の加入者は、最初のS$30,000に最大2%、次のS$30,000に1%の追加利息を受け取り、RA、SA、MAの実効利率は6%に達します。利息は毎年1月1日に口座に加算されます。

CPFの使い道：住宅、医療、投資

住宅

OAの資金は、HDBの中古フラットや民間住宅の頭金と毎月の住宅ローン返済に使えます。PR保持者は、市民向けに確保された新築のBTOフラットを購入できません。また、PR世帯向けのCPF住宅補助金は、市民向けのものとは異なります。詳しくは、シンガポールで永住権保持者が購入できる不動産に関する当社のガイドをご覧ください。

医療

MAは、MediShield Lifeの保険料を自動的に賄います。これにより、PR保持者として初日から基本的な入院保険の保障を受けられます。また、承認された外来治療、歯科治療、ご本人と近しいご家族の予防接種に、MAの資金を使うこともできます。

CPF Investment Scheme（CPFIS）

OAの資金のうち最初のS$20,000を超える部分と、SAの資金のうち最初のS$40,000を超える部分は、CPFISを通じて投資できます。選択肢には、ユニット・トラスト、ETF、政府債、株式などがあります。運用益は保証されず、損失が出るとCPF残高が減ります。

シンガポールの永住権保持者のCPF引き出しルール

これは、ほとんどの永住権保持者が最初に読みたい部分です。特に、シンガポールを生涯の住まいとするかどうか確信が持てない場合は、なおさらです。

55歳時点：Retirement Account（RA）の作成

55歳になると、SAの残高は新たに作られるRetirement Account（RA）に移されます。RAの残高がFull Retirement Sum（FRS）を超える場合は、超えた分を引き出せます。FRSまでの額はRAに残り、後のCPF LIFEの給付の財源となります。

2026年の退職積立額の3つの区分は次のとおりです：

より多く積み立てる余裕がある場合は、ERSを選ぶと、FRSの場合と比べて月々の給付がほぼ2倍になります。差額分を担保に入れた物件を所有している場合は、BRSも選べます。

65歳からのCPF LIFE

65歳になると、シンガポールの国の年金制度であるCPF LIFEから毎月の給付が始まります。Standard Planは、生涯にわたって安定した給付を提供します。Escalating Planは当初の給付額は低いものの、毎年2%ずつ増えるため、物価上昇に備えやすくなります。また、Basic Plan（従来からの選択肢で、新規会員向けには廃止される可能性があります）もあります。こちらは、CPF残高がS$60,000を下回ると給付額が減ります。多くの永住権保持者は、安定した収入を重視するか、インフレへの備えを重視するかによって、StandardとEscalatingのどちらかを選びます。

永住権を放棄する際のCPF引き出し

これは、当社に最もよく寄せられる質問です。シンガポールを恒久的に離れ、永住権を放棄することにした場合は、CPF残高（3つの口座すべて）を一括で引き出せます。手続きの流れは次のとおりです：

Immigration and Checkpoints Authority（ICA、シンガポール入国管理局）に、永住権の放棄を正式に申請します。
ICAが放棄を確認したら、もはや永住権保持者ではないことを示す確認書を入手します。
CPF Boardに、確認書を添えてCPFの引き出しを申請します。
CPF Boardが引き出しを処理し、指定の銀行口座に残高全額を支払います。

永住権の放棄に伴うCPFの引き出しは、シンガポールでは課税されません。ただし、移住先の国での税務上の扱いは確認してください。国によっては、一括で受け取った額を課税対象の所得とみなす場合があります。手続きには数週間かかることがあり、特にすでにシンガポールを離れている場合はそうです。

シンガポールを離れても永住権を放棄しない場合、CPFはそのまま残り、利息が付き続けます。永住権を正式に放棄するか、引き出し資格のある年齢に達するまで、引き出せません。永住権保持者として求められることの詳細は、シンガポール永住権の承認後の義務に関する当社のガイドをご覧ください。

よくある質問

新たに永住権を取得した方のCPF拠出は、いつから始まりますか？

CPFの拠出は、永住権の効力が発生した後の最初の雇用月から始まります。支払いは雇用主が行い、従業員の分は給与から自動的に差し引かれます。

1年目から、雇用主が完全なCPF拠出率を支払うことはできますか？

はい。1年目と2年目について、雇用主と共同でCPF Boardに、より高い拠出率を選ぶ申請ができます。「FF」オプションでは、双方が直ちに市民と同じ完全な拠出率で拠出します。

シンガポールを離れても永住権を放棄しない場合、CPFはどうなりますか？

CPF残高は口座に残り、利息が付き続けます（OAは年2.5%、SA/MAは年4%）。ICAを通じて永住権を正式に放棄するか、引き出し資格のある年齢に達するまで、引き出せません。

永住権保持者は、教育費にCPFを使えますか？

はい。ただし、OAからの利用に限られ、承認された教育機関に限ります。CPF Education Schemeを使うと、シンガポール国内のポリテクニックや大学の授業料を支払えます。ただし、OAの残高が減るため、住宅の計画が遅れる可能性がある点に注意してください。

2026年のFull Retirement Sumはいくらですか？

Full Retirement SumはS$220,400です。これは、55歳の時点でRetirement Accountに残り、CPF LIFEの給付に充てられる額です。Basic Retirement Sumは約S$110,200、Enhanced Retirement SumはS$440,800です。

CPFの受益者を指定できますか？

はい。CPF Boardのウェブサイトでオンラインの受益者指定（CPF nomination）を行えば、万一の際に誰が貯蓄を受け取るかを指定できます。指定がない場合、CPFはシンガポールの無遺言相続に関する法律に従って分配されます。

新たに永住権を取得した方のCPFチェックリスト

永住権を取得したばかりの場合は、次の簡単なチェックリストでCPFを軌道に乗せてください：

雇用主に伝えてください。拠出が正しく始まるよう、永住権の発効日を把握しているか確認してください。
最初の給与明細を確認してください。1年目の段階的な拠出率による控除額が、上記の表と一致しているか確かめてください。
拠出率を引き上げるかどうかを決めてください。近いうちに不動産を購入する予定であれば、雇用主とFGまたはFFの拠出率オプションについて話し合ってください。
my.cpf.gov.sgでCPFのオンラインアカウントを設定し、残高と取引を確認できるようにしてください。
万一の場合に誰がCPFの貯蓄を受け取るかを決めるため、CPFの受益者指定（CPF nomination）を行ってください。
MediShield Lifeの保障内容を確認し、より広い入院保障が必要な場合は、Integrated Shield Planのトップアップを検討してください。
2年目と3年目の拠出率の上昇に備えて、予算を立ててください。段階的な拠出率が上がるにつれて、手取り給与は減ります。あらかじめ計画を立てておいてください。

シンガポール永住権の申請の準備はできていますか？

シンガポール永住権の申請を検討していて、説得力のある申請を組み立てるためのサポートが必要な場合は、相談のために当社に連絡してください。また、手続きを段階ごとに理解するため、永住権申請の完全ガイドを読むこともできます。

永住権保持者としての暮らしについては、永住権の給与要件、給与が永住権の承認に与える影響、シンガポール永住権取得後の暮らし、Re-Entry Permitの更新、シンガポール市民権ガイドに関する当社のガイドをご覧ください。

免責事項：CPFの拠出率と制度はCPF Boardが定めるもので、変更されることがあります。このガイドの数字は、2026年1月1日から適用される拠出率を反映しています。最新の情報は、cpf.gov.sgまたはiras.gov.sgをご覧ください。

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