新加坡永久居民CPF指南（2026年）：缴交比例、各账户及提取规则

如果您刚刚获得新加坡PR批准，中央公积金（CPF）将是您首先注意到的财务变化之一。CPF是新加坡的强制性储蓄计划，作为新PR，您的缴交比例遵循渐进式费率表，起始比例远低于公民所缴纳的水平。本指南涵盖2026年PR的CPF缴交比例、资金在三个账户中的分配方式，以及提取时的相关规定，包括您决定离开新加坡的情况。

核心数据：PR在获得身份的第三年，与55岁及以下的新加坡公民一样，需缴交工资的37%。而在第一年，该比例仅为9%。

什么是CPF？为什么它对新PR很重要？

CPF是由雇员和雇主共同缴交的强制性储蓄计划。每位在职的PR和公民每月都需要缴纳CPF，款项将存入三个账户：用于住房的普通账户（OA）、用于养老的特别账户（SA）以及用于医疗保健的保健储蓄账户（MA）。

对于新PR而言，CPF自您获得PR身份后的首个工作月起开始缴交。法律规定您的雇主必须为您缴交，雇员部分则直接从您的薪资中扣除。如果您此前一直持有Employment Pass或S Pass，这将是一个明显的变化，因为此前CPF并不适用于您。

CPF会影响您的实到薪资、您在新加坡购房的能力、医疗保障以及退休储备。雇员缴纳的CPF在法定上限内还可享受税收减免。

2026年PR的CPF缴交比例：渐进式体系

新PR遵循三年的渐进式费率表。第一年的比例较低，第二年有所提高，从第3年起达到与公民相同的全额比例。

第一年PR比例（GG比例）

在第1年，缴交比例远低于您的预期。对于55岁及以下的雇员，合计比例仅为工资的9%，而公民则为37%。

第二年PR比例（FG比例）

在第2年，比例明显上升。对于55岁及以下的人群，合计比例升至24%。

第三年及以后（全额比例，与公民相同）

从获得PR身份的第三年起，您所缴纳的CPF比例与新加坡公民完全相同。以下为自2026年1月1日起生效的比例：

2026年的一项调整是：普通月薪（OW）上限从2025年的$7,400提高至每月$8,000。如果您的月薪在$7,400至$8,000之间，在新上限下您的CPF缴交额将有所增加，因为该部分薪资如今也需要缴交CPF。如果您的月收入高于$8,000，上限仍会将缴交基数限制在$8,000。

2026年的总年薪（AW）上限仍为$102,000减去当年的普通薪资总额，以此来限制奖金和浮动薪酬的CPF缴交额。

具体金额换算示例

假设您的月薪为$6,000：

在第1年，您的每月CPF缴交总额为$540（雇主缴纳$240，您缴纳$300）。扣除CPF后的实到薪资为：$5,700。

在第2年，您的每月CPF缴交总额升至$1,440（雇主缴纳$540，您缴纳$900）。实到薪资为：$5,100。

从第3年起，每月CPF总额达到$2,220（雇主缴纳$1,020，您缴纳$1,200）。实到薪资为：$4,800。

这意味着第1年与第3年之间的每月实到薪资相差$900。请据此做好您的财务预算。

您可以提前选择更高的缴交比例吗？

可以。在第1年和第2年期间，您和您的雇主可以共同向CPF局申请采用更高的缴交比例：

在FG选项下，您的雇主按17%的全额比例缴交，而您继续维持渐进式的雇员比例。在FF选项下，双方均立即按公民的全额比例缴交。

如果您计划近期使用CPF购房，选择提高缴交比例是合理的，因为更高的OA余额意味着您有更多资金用于支付首付款。

PR与公民CPF比例：有什么区别？

从第3年起没有任何区别。以下是55岁及以下雇员的对比情况：

在最初的两年里，您的CPF余额增长较慢，这会影响您积累购房首付的速度。如果您正在权衡PR与公民之间的区别，CPF比例是PR自第3年起完全享有与公民同等待遇的领域之一。

CPF资金分配方式：OA、SA与MA解析

您的CPF缴交总额并非存入单一资金池。系统会根据您的年龄将其分配到三个账户中，随着年龄增长，分配重心会逐渐向养老和医疗转移。

年轻员工的普通账户（OA）所占比例最大。您可以将其用于住房（购买HDB、偿还房贷）、经批准的教育支出，以及通过CPF投资计划进行投资。OA的年利率为2.5%。

特别账户（SA）专用于养老储蓄。您在55岁之前不可提取，届时它将转入退休账户（RA）。SA的年利率为4%。在55岁时，超出全额退休金（2026年为$220,400）的金额可以提取。

保健储蓄账户（MA）用于满足医疗保健需求，包括支付终身健保（MediShield Life）和终身护保（CareShield Life）的保费。其年利率为4%。作为PR，您将自动加入终身健保（住院保险）。如果您年满30岁或以上，您还将受到终身护保的保障；若您需要长期看护，它将在2026年提供每月$689的现金赔付。终身护保的赔付额每年都会递增。2026年至2030年期间，增长率已从2%提高至4%，以帮助会员应对不断上涨的医疗费用。

各年龄段分配比例（2026年）

请注意，OA分配比例在55岁后急剧下降，而MA分配比例自50岁起稳定在10.5%。

CPF会员还可以获得额外利息。如果您未满55岁，合计余额的前$60,000（其中OA上限为$20,000）可获得额外1%的利息，使2026年SA/MA的实际CPF利率最高达到5%，OA最高达到3.5%。55岁及以上的会员在前$30,000可获得最高2%的额外利息，在接下来的$30,000可获得1%的额外利息，RA/SA/MA的实际利率可达6%。利息于每年1月1日计入您的账户。

使用您的CPF：住房、医疗与投资

住房

您可以使用OA储蓄支付购买HDB转售组屋或私宅的首付款及每月房贷。PR不能购买新的BTO组屋（仅限公民购买），且PR家庭的CPF房屋补贴与公民补贴有所不同。详情请参阅我们关于PR在新加坡可购买的房产指南。

医疗

您的MA会自动支付终身健保保费，让您从成为PR的第一天起就享有基本的住院保险。您还可以将MA资金用于您本人及直系亲属经批准的门诊治疗、牙科手术和疫苗接种。

CPF投资计划（CPFIS）

您可以通过CPFIS投资超过首笔$20,000的OA资金，以及超过首笔$40,000的SA资金。投资选项包括单位信托基金、ETF、政府债券和股票。投资回报并不保证，亏损将减少您的CPF余额。

新加坡PR的CPF提取规则

这是大多数PR最想先了解的部分，特别是当您不确定新加坡是否会是您的长久居所时。

55岁时：创建退休账户

当您年满55岁时，您的SA余额将转入新创建的退休账户（RA）。如果您的RA余额超过全额退休金（FRS），您可以提取超出部分。FRS以内的任何金额将留在您的RA中，用于日后发放CPF LIFE（公积金终身入息计划）款项。

2026年的三个退休金档位为：

如果您有能力预留更多资金，与FRS相比，ERS几乎能使您每月的入息翻倍。如果您拥有一套房产并抵押用于弥补差额，则可以选择BRS方案。

65岁起的CPF LIFE

从65岁起，您开始根据新加坡的国家年金计划——CPF LIFE按月领取入息。标准计划（Standard Plan）提供终身稳定的入息。递增计划（Escalating Plan）起始金额较低，但每年递增2%，有助于应对通货膨胀。还有基本计划（Basic Plan，这是一项旧有选项，可能逐步对新会员停用），当您的CPF余额低于$60,000时，入息金额会减少。大多数PR会根据自己是侧重稳定收入还是通胀抵御能力，在标准计划和递增计划之间做出选择。

放弃PR身份时提取CPF

这是我们最常被问到的问题。如果您决定永久离开新加坡并放弃PR身份，您可以一次性全额提取所有三个账户中的全部CPF余额。具体流程如下：

1. 向新加坡移民与关卡局（ICA）申请正式放弃您的PR身份。
2. 在新加坡移民与关卡局（ICA）确认放弃后，获取确认您不再是PR的核实信函。
3. 凭核实信函向CPF局提交CPF提取申请。
4. CPF局处理提取申请，并将全额款项汇入您指定的银行账户。

放弃PR身份时提取CPF在新加坡是免税的。尽管如此，请核实目的地国家的税务规定，某些司法管辖区可能会将这笔一次性款项视为应税收入。该流程可能需要数周时间，特别是当您已经离开新加坡的情况下。

如果您在未放弃PR身份的情况下离开新加坡，您的CPF款项将保留在账户中并继续赚取利息。在您通过新加坡移民与关卡局（ICA）正式放弃PR身份或达到符合条件的提取年龄之前，您无法将其提取。有关作为PR所需承担责任的更多信息，请参阅我们关于新加坡PR批准后的责任义务指南。

常见问题

新PR何时开始缴交CPF？

CPF缴交自您的PR身份生效后的首个工作月开始。您的雇主负责办理缴交手续，您的个人缴交部分将自动从薪资中扣除。

我的雇主可以在第一年按全额比例缴交CPF吗？

可以。在第1年和第2年期间，您和您的雇主可以共同向CPF局申请采用更高的缴交比例。在“FF”选项下，双方立即按公民的全额比例缴交。

如果我在没有放弃PR的情况下离开新加坡，我的CPF会怎样？

您的CPF余额将保留在您的账户中并继续赚取利息（OA为2.5%，SA/MA为4%）。在您通过新加坡移民与关卡局（ICA）正式放弃PR身份或达到符合条件的提取年龄之前，您无法提取该资金。

PR可以使用CPF支付教育费用吗？

可以，但只能使用OA资金，且仅适用于经批准的院校。CPF教育计划允许您支付本地理工学院和大学的学费。请注意，这会减少您的OA余额，可能会推迟您的购房计划。

2026年的全额退休金（Full Retirement Sum）是多少？

全额退休存款为$220,400。这是在55岁时保留在您的退休账户中用于资助CPF LIFE入息发放的金额。基本退休存款约为$110,200，超额退休存款为$440,800。

我可以为我的CPF指定受益人吗？

可以。您可以通过CPF局网站在线办理CPF提名，指定在您身故后由谁接收您的储蓄。如果没有办理提名，您的CPF将根据新加坡的无遗嘱继承法律进行分配。

新PR CPF核对清单

如果您刚刚获得PR身份，这里有一份简要清单，助您顺利步入CPF正轨：

1. 通知您的雇主。确认他们已掌握您的PR生效日期，以便准确开始缴交。
2. 查看您的第一张工资单。核实第1年渐进缴交率扣除额是否与上表一致。
3. 决定是否选择调高缴交率。如果您计划近期购房，可与雇主商讨采用FG或FF缴交率方案。
4. 在my.cpf.gov.sg设置您的CPF在线账户，以查询余额和交易记录。
5. 办理CPF提名，以便指定在您身故后由谁继承您的CPF存款。
6. 查看您的终身健保（MediShield Life）保障范围，并确认是否需要综合健保计划（Integrated Shield Plan）作为补充，以获得更全面的住院保障。
7. 为第2年和第3年的缴交率上涨做好预算。随着渐进缴交率的上调，您的实发薪资将会减少，因此请提前做好规划。

准备好申请新加坡PR了吗？

如果您正在考虑申请新加坡PR，并希望获得专业协助以准备一份有竞争力的申请材料，请与我们联系咨询。您也可以阅读我们的PR申请完整指南，逐步了解整个申请流程。

欲了解更多有关PR生活的信息，请参阅我们关于PR薪资要求、薪资如何影响PR获批、获得新加坡PR后的生活、再入境许可证（REP）续签以及新加坡公民申请指南的相关文章。

免责声明：CPF缴交率和相关政策由中央公积金局制定，并可能会有所变动。本指南中的数据反映自2026年1月1日起生效的费率。获取最新信息，请访问cpf.gov.sg或iras.gov.sg。

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