新加坡永久居民CPF指南（2026年）：繳交比例、各賬户及提取規則

如果您剛剛獲得新加坡PR批准，中央公積金（CPF）將是您首先注意到的財務變化之一。CPF是新加坡的強制性儲蓄計劃，作為新PR，您的繳交比例遵循漸進式費率表，起始比例遠低於公民所繳納的水平。本指南涵蓋2026年PR的CPF繳交比例、資金在三個賬户中的分配方式，以及提取時的相關規定，包括您決定離開新加坡的情況。

核心數據：PR在獲得身份的第三年，與55歲及以下的新加坡公民一樣，需繳交工資的37%。而在第一年，該比例僅為9%。

什麼是CPF？為什麼它對新PR很重要？

CPF是由僱員和僱主共同繳交的強制性儲蓄計劃。每位在職的PR和公民每月都需要繳納CPF，款項將存入三個賬户：用於住房的普通賬户（OA）、用於養老的特別賬户（SA）以及用於醫療保健的保健儲蓄賬户（MA）。

對於新PR而言，CPF自您獲得PR身份後的首個工作月起開始繳交。法律規定您的僱主必須為您繳交，僱員部分則直接從您的薪資中扣除。如果您此前一直持有Employment Pass或S Pass，這將是一個明顯的變化，因為此前CPF並不適用於您。

CPF會影響您的實到薪資、您在新加坡購房的能力、醫療保障以及退休儲備。僱員繳納的CPF在法定上限內還可享受税收減免。

2026年PR的CPF繳交比例：漸進式體系

新PR遵循三年的漸進式費率表。第一年的比例較低，第二年有所提高，從第3年起達到與公民相同的全額比例。

第一年PR比例（GG比例）

在第1年，繳交比例遠低於您的預期。對於55歲及以下的僱員，合計比例僅為工資的9%，而公民則為37%。

第二年PR比例（FG比例）

在第2年，比例明顯上升。對於55歲及以下的人羣，合計比例升至24%。

第三年及以後（全額比例，與公民相同）

從獲得PR身份的第三年起，您所繳納的CPF比例與新加坡公民完全相同。以下為自2026年1月1日起生效的比例：

2026年的一項調整是：普通月薪（OW）上限從2025年的$7,400提高至每月$8,000。如果您的月薪在$7,400至$8,000之間，在新上限下您的CPF繳交額將有所增加，因為該部分薪資如今也需要繳交CPF。如果您的月收入高於$8,000，上限仍會將繳交基數限制在$8,000。

2026年的總年薪（AW）上限仍為$102,000減去當年的普通薪資總額，以此來限制獎金和浮動薪酬的CPF繳交額。

具體金額換算示例

假設您的月薪為$6,000：

在第1年，您的每月CPF繳交總額為$540（僱主繳納$240，您繳納$300）。扣除CPF後的實到薪資為：$5,700。

在第2年，您的每月CPF繳交總額升至$1,440（僱主繳納$540，您繳納$900）。實到薪資為：$5,100。

從第3年起，每月CPF總額達到$2,220（僱主繳納$1,020，您繳納$1,200）。實到薪資為：$4,800。

這意味着第1年與第3年之間的每月實到薪資相差$900。請據此做好您的財務預算。

您可以提前選擇更高的繳交比例嗎？

可以。在第1年和第2年期間，您和您的僱主可以共同向CPF局申請採用更高的繳交比例：

在FG選項下，您的僱主按17%的全額比例繳交，而您繼續維持漸進式的僱員比例。在FF選項下，雙方均立即按公民的全額比例繳交。

如果您計劃近期使用CPF購房，選擇提高繳交比例是合理的，因為更高的OA餘額意味着您有更多資金用於支付首付款。

PR與公民CPF比例：有什麼區別？

從第3年起沒有任何區別。以下是55歲及以下僱員的對比情況：

在最初的兩年裏，您的CPF餘額增長較慢，這會影響您積累購房首付的速度。如果您正在權衡PR與公民之間的區別，CPF比例是PR自第3年起完全享有與公民同等待遇的領域之一。

CPF資金分配方式：OA、SA與MA解析

您的CPF繳交總額並非存入單一資金池。系統會根據您的年齡將其分配到三個賬户中，隨着年齡增長，分配重心會逐漸向養老和醫療轉移。

年輕員工的普通賬户（OA）所佔比例最大。您可以將其用於住房（購買HDB、償還房貸）、經批准的教育支出，以及通過CPF投資計劃進行投資。OA的年利率為2.5%。

特別賬户（SA）專用於養老儲蓄。您在55歲之前不可提取，屆時它將轉入退休賬户（RA）。SA的年利率為4%。在55歲時，超出全額退休金（2026年為$220,400）的金額可以提取。

保健儲蓄賬户（MA）用於滿足醫療保健需求，包括支付終身健保（MediShield Life）和終身護保（CareShield Life）的保費。其年利率為4%。作為PR，您將自動加入終身健保（住院保險）。如果您年滿30歲或以上，您還將受到終身護保的保障；若您需要長期看護，它將在2026年提供每月$689的現金賠付。終身護保的賠付額每年都會遞增。2026年至2030年期間，增長率已從2%提高至4%，以幫助會員應對不斷上漲的醫療費用。

各年齡段分配比例（2026年）

請注意，OA分配比例在55歲後急劇下降，而MA分配比例自50歲起穩定在10.5%。

CPF會員還可以獲得額外利息。如果您未滿55歲，合計餘額的前$60,000（其中OA上限為$20,000）可獲得額外1%的利息，使2026年SA/MA的實際CPF利率最高達到5%，OA最高達到3.5%。55歲及以上的會員在前$30,000可獲得最高2%的額外利息，在接下來的$30,000可獲得1%的額外利息，RA/SA/MA的實際利率可達6%。利息於每年1月1日計入您的賬户。

使用您的CPF：住房、醫療與投資

住房

您可以使用OA儲蓄支付購買HDB轉售組屋或私宅的首付款及每月房貸。PR不能購買新的BTO組屋（僅限公民購買），且PR家庭的CPF房屋補貼與公民補貼有所不同。詳情請參閲我們關於PR在新加坡可購買的房產指南。

醫療

您的MA會自動支付終身健保保費，讓您從成為PR的第一天起就享有基本的住院保險。您還可以將MA資金用於您本人及直系親屬經批准的門診治療、牙科手術和疫苗接種。

CPF投資計劃（CPFIS）

您可以通過CPFIS投資超過首筆$20,000的OA資金，以及超過首筆$40,000的SA資金。投資選項包括單位信託基金、ETF、政府債券和股票。投資回報並不保證，虧損將減少您的CPF餘額。

新加坡PR的CPF提取規則

這是大多數PR最想先了解的部分，特別是當您不確定新加坡是否會是您的長久居所時。

55歲時：創建退休賬户

當您年滿55歲時，您的SA餘額將轉入新創建的退休賬户（RA）。如果您的RA餘額超過全額退休金（FRS），您可以提取超出部分。FRS以內的任何金額將留在您的RA中，用於日後發放CPF LIFE（公積金終身入息計劃）款項。

2026年的三個退休金檔位為：

如果您有能力預留更多資金，與FRS相比，ERS幾乎能使您每月的入息翻倍。如果您擁有一套房產並抵押用於彌補差額，則可以選擇BRS方案。

65歲起的CPF LIFE

從65歲起，您開始根據新加坡的國家年金計劃——CPF LIFE按月領取入息。標準計劃（Standard Plan）提供終身穩定的入息。遞增計劃（Escalating Plan）起始金額較低，但每年遞增2%，有助於應對通貨膨脹。還有基本計劃（Basic Plan，這是一項舊有選項，可能逐步對新會員停用），當您的CPF餘額低於$60,000時，入息金額會減少。大多數PR會根據自己是側重穩定收入還是通脹抵禦能力，在標準計劃和遞增計劃之間做出選擇。

放棄PR身份時提取CPF

這是我們最常被問到的問題。如果您決定永久離開新加坡並放棄PR身份，您可以一次性全額提取所有三個賬户中的全部CPF餘額。具體流程如下：

1. 向新加坡移民與關卡局（ICA）申請正式放棄您的PR身份。
2. 在新加坡移民與關卡局（ICA）確認放棄後，獲取確認您不再是PR的核實信函。
3. 憑核實信函向CPF局提交CPF提取申請。
4. CPF局處理提取申請，並將全額款項匯入您指定的銀行賬户。

放棄PR身份時提取CPF在新加坡是免税的。儘管如此，請核實目的地國家的税務規定，某些司法管轄區可能會將這筆一次性款項視為應税收入。該流程可能需要數週時間，特別是當您已經離開新加坡的情況下。

如果您在未放棄PR身份的情況下離開新加坡，您的CPF款項將保留在賬户中並繼續賺取利息。在您通過新加坡移民與關卡局（ICA）正式放棄PR身份或達到符合條件的提取年齡之前，您無法將其提取。有關作為PR所需承擔責任的更多資訊，請參閲我們關於新加坡PR批准後的責任義務指南。

常見問題

新PR何時開始繳交CPF？

CPF繳交自您的PR身份生效後的首個工作月開始。您的僱主負責辦理繳交手續，您的個人繳交部分將自動從薪資中扣除。

我的僱主可以在第一年按全額比例繳交CPF嗎？

可以。在第1年和第2年期間，您和您的僱主可以共同向CPF局申請採用更高的繳交比例。在“FF”選項下，雙方立即按公民的全額比例繳交。

如果我在沒有放棄PR的情況下離開新加坡，我的CPF會怎樣？

您的CPF餘額將保留在您的賬户中並繼續賺取利息（OA為2.5%，SA/MA為4%）。在您通過新加坡移民與關卡局（ICA）正式放棄PR身份或達到符合條件的提取年齡之前，您無法提取該資金。

PR可以使用CPF支付教育費用嗎？

可以，但只能使用OA資金，且僅適用於經批准的院校。CPF教育計劃允許您支付本地理工學院和大學的學費。請注意，這會減少您的OA餘額，可能會推遲您的購房計劃。

2026年的全額退休金（Full Retirement Sum）是多少？

全額退休存款為$220,400。這是在55歲時保留在您的退休賬户中用於資助CPF LIFE入息發放的金額。基本退休存款約為$110,200，超額退休存款為$440,800。

我可以為我的CPF指定受益人嗎？

可以。您可以通過CPF局網站在線辦理CPF提名，指定在您身故後由誰接收您的儲蓄。如果沒有辦理提名，您的CPF將根據新加坡的無遺囑繼承法律進行分配。

新PR CPF核對清單

如果您剛剛獲得PR身份，這裏有一份簡要清單，助您順利步入CPF正軌：

1. 通知您的僱主。確認他們已掌握您的PR生效日期，以便準確開始繳交。
2. 查看您的第一張工資單。核實第1年漸進繳交率扣除額是否與上表一致。
3. 決定是否選擇調高繳交率。如果您計劃近期購房，可與僱主商討採用FG或FF繳交率方案。
4. 在my.cpf.gov.sg設置您的CPF在線賬户，以查詢餘額和交易記錄。
5. 辦理CPF提名，以便指定在您身故後由誰繼承您的CPF存款。
6. 查看您的終身健保（MediShield Life）保障範圍，並確認是否需要綜合健保計劃（Integrated Shield Plan）作為補充，以獲得更全面的住院保障。
7. 為第2年和第3年的繳交率上漲做好預算。隨着漸進繳交率的上調，您的實發薪資將會減少，因此請提前做好規劃。

準備好申請新加坡PR了嗎？

如果您正在考慮申請新加坡PR，並希望獲得專業協助以準備一份有競爭力的申請材料，請與我們聯絡諮詢。您也可以閲讀我們的PR申請完整指南，逐步了解整個申請流程。

欲了解更多有關PR生活的資訊，請參閲我們關於PR薪資要求、薪資如何影響PR獲批、獲得新加坡PR後的生活、再入境許可證（REP）續簽以及新加坡公民申請指南的相關文章。

免責聲明：CPF繳交率和相關政策由中央公積金局制定，並可能會有所變動。本指南中的數據反映自2026年1月1日起生效的費率。獲取最新資訊，請訪問cpf.gov.sg或iras.gov.sg。

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